連結財務諸表および注記 2004年 (分割版) | アニュアルレポート | KDDI株式会社 kddi ar2004 j09

(1)

連結貸借対照表

KDDI株式会社及び子会社

（注1）単位：百万円単位：百万米ドル 2003年及び2004年3月期末

資産流動資産

現金及び預金、有価証券受取手形及び売掛金、未収入金貸倒引当金

貯蔵品

繰延税金資産（流動）（注12）有価証券、その他流動資産

有形固定資産（電気＆附帯）（注4）

機械設備、空中線設備、端末設備、市外線路設備、土木設備、海底線設備建物、構築物

機械及び装置、車両、工具器具備品土地

建設仮勘定

その他（有形固定資産）

減価償却累計額

投資等及び無形固定資産投資有価証券（注3）敷金・保証金無形固定資産連結調整勘定

繰延税金資産（固定）（注12）関係会社投資、その他の投資等貸倒引当金

資産合計

連結財務諸表注記をご参照下さい。

2004

$ 1,859 3,833 (193) 600 294 208 6,601

26,631 3,581 1,112 476 467 125 32,392 (18,012) 14,380

348 342 1,809 506 130 964 (105) 3,994

$ 24,975 2004

¥ 196,518 405,141 (20,366) 63,400 31,087 21,897 697,677

2,814,602 378,536 117,533 50,331 49,319 13,203 3,423,524 (1,903,746) 1,519,778

36,830 36,138 191,192 53,479 13,687 101,875 (11,075) 422,126

¥ 2,639,581 2003

¥ 121,855 388,047 (20,302)

55,851 28,861 22,736 597,048

2,925,119 437,511 121,912 52,513 66,532 14,798 3,618,385 (1,929,990)

1,688,395

54,739 40,145 223,654 57,272 20,378 111,382 (10,974) 496,596

¥ 2,782,039

(2)

（注1）単位：百万円単位：百万米ドル 2003年及び2004年3月期末

負債・少数株主持分・資本流動負債

短期借入金、1年以内期限到来の固定負債（注4）買掛金、未払金

未払法人税等未払費用賞与引当金

特定建設工事損失引当金、その他流動負債

固定負債

長期借入金（注4）社債（注4）

ポイントサービス引当金

退職給付引当金、その他の固定負債（注4）

負債合計

少数株主持分

偶発債務（注5）

資本（注10）資本金資本剰余金利益剰余金

その他有価証券評価差額金

為替換算調整勘定自己株式資本合計負債・資本合計

2004

$ 2,662 2,365 622 159 128 218 6,154

5,368 3,108 169 437 9,082 15,236

188

1,342 2,878 5,333 114 9,667 (15) (101) 9,551

$ 24,975 2004

¥ 281,320 249,918 65,771 16,762 13,590 23,089 650,450

567,324 328,550 17,860 46,149 959,883 1,610,333

19,857

141,852 304,190 563,678 11,977 1,021,697 (1,645) (10,661) 1,009,391

¥ 2,639,581 2003

¥ 281,240 250,126 10,433 19,889 12,687 21,611 595,986

851,838 355,925 15,711 53,656 1,277,130 1,873,116

14,212

141,852 304,190 456,827 1,455 904,324 (4) (9,609) 894,711

¥ 2,782,039

(3)

連結損益計算書

（注1）単位：百万円単位：百万米ドル 2003年及び2004年3月期

営業収益：音声伝送収入データ伝送収入専用収入電報、その他収入附帯事業営業収益

営業収益計営業費用：

営業費減価償却費通信設備使用料附帯事業営業費用その他

営業費用計営業利益営業外費用（収益）：

支払利息

受取利息・有価証券利息

（含む投資）有価証券売却損益投資有価証券評価損

固定資産売却損益（注6) 持分法投資損益匿名組合分配金収入損害賠償金貸倒引当金戻入益

過年度ポイントサービス引当繰入額厚生年金基金代行部分返上益リース解約損

特定建設工事損失固定資産除却損（注7）その他営業外損益

営業外費用計税引前当期純利益法人税等：

当年度分繰延税額

法人税等計少数株主持分利益(損失）

当期純利益

（注1）

単位：円単位：米ドル

2003年及び2004年3月期 2003 2004 2004

1株当たり情報：当期純利益配当金額

連結財務諸表注記をご参照下さい。

2004

$ 13,899 6,011 781 775 5,463 26,929 8,886 3,402 3,722 5,331 2,824 24,165 2,764

263 (6) 53 14 (19) (14) (54) (25) – – (37)

40 – 758

(27) 946 1,818 682 (27) 655 56

$ 1,107

$ 262.54 34.06 2004

¥ 1,468,961 635,322 82,502 81,941 577,372 2,846,098 939,147 359,529 393,420 563,428 298,469 2,553,993 292,105

27,762 (595) 5,595 1,438 (2,028) (1,439) (5,690) (2,664) – – (3,962)

4,233 – 80,106

(2,752) 100,004 192,101 72,063 (2,913) 69,150 5,926

¥ 117,025

¥ 27,748 3,600 2003

¥ 1,574,509 450,658 93,941 72,779 593,456 2,785,343 963,250 378,778 419,716 554,771 328,175 2,644,690 140,653 35,891 (735) (9,412) 5,270

284 (1,170) (5,055) – (4,227)

6,772 – – 678 – 1,631 29,927 110,726

14,831 35,524 50,355 3,012

¥ 57,359

¥ 13,561 2,095

(4)

連結剰余金計算書

単位：千株単位：百万円

為替換算

2003年及び2004年3月期普通株式数資本金資本剰余金連結剰余金評価差額金調整勘定自己株式 2002年3月31日残高

当期純利益配当金（注10) 役員、監査役賞与金自己株式処分差損有価証券評価差額金為替換算調整勘定自己株式

2003年3月31日残高当期純利益

持分法適用会社関連減少による増加高配当金（注10)

役員、監査役賞与金自己株式処分差損

連結子会社増加による減少高有価証券評価差額金為替換算調整勘定自己株式

2004年3月31日残高

4,241

¥ 141,852

¥ 304,190

¥ 407,043 57,359 (7,570)

(5) (0)

¥ 456,827 117,025

20 (10,115) (71) (7) (1)

¥ 563,678

¥ 2,896

(1,441)

¥ 1,455

10,522

¥ 11,977

¥ 1,140

(1,144)

¥ (4)

(1,641)

¥ (1,645)

¥ (40)

(9,569)

¥ (9,609)

(1,052)

¥ (10,661)

単位：千株単位：百万米ドル（注1）

為替換算

2004年3月期普通株式数資本金資本剰余金連結剰余金評価差額金調整勘定自己株式

2003年3月31日残高当期純利益

持分法適用会社関連減少による増加高配当金（注10）

役員、監査役賞与金自己株式処分差損

連結子会社増加による減少高有価証券評価差額金為替換算調整勘定自己株式

2004年3月31日残高連結財務諸表注記をご参照下さい。

4,241

$ 1,342

$ 2,878

$ 4,322 1,107

0 (95) (1) (0) (0)

$ 5,333

$ 14

100

$ 114

$ 0

(15)

$ (15)

$ (91)

(10)

$ (101)

(5)

連結キャッシュ・フロー計算書

（注1）単位：百万円単位：百万米ドル 2003年及び2004年3月期

Ⅰ 営業活動によるキャッシュ・フロー税金等調整前当期純利益

減価償却費

有形固定資産売却損益有形固定資産除却費

貸倒引当金の増加額又は減少額退職給付引当金の増加額又は減少額受取利息及び受取配当金

支払利息

持分法による投資利益投資有価証券売却損益投資有価証券評価損

ポイントサービス引当金の増加額資産及び負債の増減

前払年金費用の増加額又は減少額売上債権の増加額又は減少額たな卸資産の増加額又は減少額仕入債務の減少額

その他小計

利息及び配当金の受取額利息の支払額

法人税等の支払額

営業活動によるキャッシュ・フロー計

Ⅱ 投資活動によるキャッシュ・フロー有形固定資産の取得による支出有形固定資産の売却による収入無形固定資産の取得による支出投資有価証券の取得による支出投資有価証券の売却による収入関係会社への投資による支出子会社株式の売却による収入長期前払費用の増加による支出投資活動によるキャッシュ・フロー計その他

Ⅲ 財務活動によるキャッシュ・フロー短期借入金の増加額又は減少額長期借入れによる収入長期借入金の返済による支出長期未払金の返済による支出社債の発行による収入社債の償還による支出自己株式の取得による支出配当金の支払額

少数株主からの払込額

財務活動によるキャッシュ・フロー計その他

Ⅳ 現金及び現金同等物に係る換算差額

Ⅴ 現金及び現金同等物の増加額

Ⅵ 現金及び現金同等物の期首残高

Ⅶ 新規連結子会社の現金及び現金同等物の増加高

Ⅷ 現金及び現金同等物の期末残高連結財務諸表注記をご参照下さい。

2004

$ 1,818 3,494 (19) 954 2 (38) (7) 263

(14) 53 14 20 46 (202) (95) (73) 94 6,310

11 (273) (156) 5,892 (1,870)

46 (455)

(8) 275

(8) 0 (86) 39 (2,067)

(14) 76 (2,695)

(66) 170 (477) (12) (96) 11 (9) (3,112) (7) 706 1,153 0

$ 1,859 2004

¥ 192,101 369,354 (2,028) 100,878 199 (4,029) (723) 27,762 (1,439) 5,595 1,438 2,149 4,856 (21,360) (10,016) (7,763) 9,982 666,956 1,170 (28,891) (16,537) 622,698 (197,594)

4,898 (48,131) (867) 29,128 (893) – (9,121)

4,115 (218,465)

(1,501) 8,000 (284,787)

(7,029) 18,000 (50,375) (1,277) (10,201) 1,166 (907) (328,911) (668) 74,654 121,855

9

¥ 196,518 2003

¥ 110,726 392,855 284 33,879

(6,294) 7,634 (1,463) 35,891

(1,170) – 5,270 15,711 (4,314) 92,343 50,214 (97,330) (15,157) 619,079

2,881 (37,298) (57,775) 526,887 (159,536)

23,911 (84,607) (1,023) 1,755

(333) 11,315 (14,538) 1,504 (221,552) 3,221 142,855 (357,459)

(19,205) 21,500 (25,000) (9,567) (7,649) 103 (162) (251,363) (713) 53,259 68,596 –

¥ 121,855

(6)

連結財務諸表注記

1. 2004年3月期の連結財務諸表作成のための基本となる事項連結財務諸表は、国内の開示目的のために作成されました日本の連結財務諸表を基に作成されております。

KDDI株式会社（「当社」）及び国内子会社は日本の商法と電気通信事業法に従って会計記録を保持しており、日本における一般に認められた会計基準に準拠しております。日本の会計基準は、国際会計基準とは適用や開示の必要項目においていくつか異なっております。海外子会社は、所在する各国における一般に認められた会計基準を採用しております。

この連結財務諸表作成のために、当社と連結子会社は採用する会計基準を一致させておりません。

2004年3月期の当社の連結財務諸表は、連結子会社60社により構成されております。主な連結子会社として、沖縄セルラー電話

（株）、（株）ツーカーセルラー東京、（株）ツーカーセルラー東海、（株）ツーカーホン関西、DDIポケット（株）、（株）KCOM、KDDIアメリカ等があります。

2004年3月期における連結範囲の重要な変更は次のとおりです。

新規（連結）

KWILL CORPORATION 設立

（株）ツーカーサービス事業開始

上記の会社は本年より事業を開始し、重要性が増加しました。

除外（連結）

TELEHOUSE SUISSE S.A. 株式売却

新規（持分法適用）

アンパサンド・ブロードバンド（株）事業開始上記の会社は本年より事業を開始し、重要性が増加しました。

除外（持分法適用）

NKJ EUROPE LTD. 清算

（株）アットマーク・ナレッジ

上記の会社は第三者割当増資により、当社の持分比率が減少しました。

ファイバーラボ（株）

上記の会社は取締役の派遣がなくなり、同社への重要な影響を及ぼし得なくなりました。

この財務諸表は日本円で表示されておりますが、読者の便宜のために、2004年3月31日の実勢為替レートである1米ドル＝ 105.69円のレートで換算して米ドルでも表示しております。この換算は、日本円表示金額がこのレートまたは他の任意のレートで米ドルに換金できるということを意味するものではありません。

2. 重要な会計方針

a. 連結会計と関連会社への投資に関する会計の基礎

この連結財務諸表は、当社と連結子会社の各個別財務諸表から構成されております。

全ての重要な内部取引及び債権債務は相殺消去されております。関連会社への投資に関する会計では持分法を適用しております。持分法において、企業集団は、関連会社の損益額に対する持分割合相当分を連結損益に加え、同額分を関連会社への投資額に加減算しております。

例外的に、持分法を適用していない非連結子会社2社及び関連会社1社への投資については、重要な影響を及ぼしていないため原価法を適用しております。

b. 収益の認識

電気通信サービスにおける収益は、主に通信時間に応じたものと定額制のものがあります。製品・システムの販売における収益は、主として出荷により契約上の義務が遂行されることによって認識しております。レンタル等については、契約期間に応じて、もしくはサービスの提供によって収益が認識されます。

c. 現金同等物

この連結キャッシュ・フロー計算書における現金同等物は、手許現金、要求払預金及び3ヶ月以内に満期日が到来する、流動性が高く、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動リスクが少ない短期的な投資から構成されております。

d. たな卸資産

たな卸資産は移動平均法による原価法を適用しております。

e. 外貨換算方法

外貨建金銭債権債務は、長期・短期に関係なく、連結決算日の直物為替相場によって日本円に換算しております。ここでの換算差額は当期損益として処理しております。

次に、海外連結子会社及び関連会社の全資産・負債は連結決算日の直物為替相場によって日本円に換算しております。期首の連結剰余金は取得日レートによって日本円に換算しております。 2004年3月期の収益及び費用は期中平均レートによって日本円に換算しております。ここでの換算差額は、少数株主持分及び資本の部における為替換算調整勘定として処理しております。

(7)

f. 有形固定資産と減価償却方法

有形固定資産は原価法を適用しております。減価償却方法として、当社保有のネットワーク事業に使用される機械設備に対して定率法を、当社保有の移動体事業に使用される機械設備及び機械設備を除く有形固定資産並びに連結子会社が保有する殆どの減価償却資産に対して定額法を、それぞれ適用しております。主な耐用年数は以下のとおりであります。

ネットワーク事業・移動体事業に

使用される機械設備： 6年∼15年

市外線路設備、土木設備、海底線設備及び建物： 2年∼65年

当連結会計年度より海底線設備の耐用年数を20年から12年に変更いたしました。

光海底ケーブルの大容量・多重化技術は、近年飛躍的に進展しており、ケーブルの容量単価及び単位容量あたりの稼動費は、初期の光海底ケーブルに比べ著しく下落しております。

このような背景から、初期の光海底ケーブルは運用開始後 11∼14年で運用停止される事例が当連結会計年度より顕著となっているため変更したものです。

この変更に伴い、電気通信事業営業費用は、4,466百万円

（42百万米ドル）増加し、電気通信事業営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益が同額減少しております。

g. 金融商品

（1）デリバティブ

デリバティブは、ヘッジ手段に用いられた取引を除いて公正価値で評価しており、その評価損益は当期損益に含まれております。

（2）有価証券

当社及び連結子会社における満期保有目的の債券は償却原価法

（満期までの保有期間に応じて償還金額と取得金額との差額を認識していく方法）を適用しております。

関連会社が発行した株式に対する当社の投資は持分法を適用しております。

その他有価証券のうち時価のあるものは、連結決算日の公正価値により評価し、評価差額は税効果会計を考慮後、資本の部のその他有価証券評価差額金として直接計上しております。売却原価は移動平均法により算出しております。

その他有価証券で時価のないものは、主として移動平均法による原価法を適用しております。

（3）ヘッジ会計

ヘッジ手段として明示されたデリバティブの評価損益は、資産又は負債に計上され繰延べされます（繰延ヘッジ法）。そしてヘッジ

対象の項目や取引において損益が認識されたのと同時期に計上されます。

当社がヘッジ手段として明示しましたデリバティブは、主として金利スワップ、為替先物取引です。関連するヘッジ項目は、外貨建予定取引、長期銀行借入金です。

当社は、利子や為替の変動リスクを減じるために、上記ヘッジ手段を利用する方針を定めております。これにより、当社にとってのヘッジ手段の購入額は、ヘッジ項目金額が上限となっております。

当社は、四半期毎にヘッジ手段の有効性について、ヘッジ手段から得られた累計ベースの損益と関連するヘッジ対象項目から得られた損益とを比較することにより評価しております。

h. 研究開発費とソフトウエア

研究開発費は、発生時に一括して費用計上しております。無形固定資産に計上される、自社使用目的のソフトウエアは、利用可能期間（5年）で定額法に基づき償却しております。

i. 所得に関する税金

当社と連結国内子会社の所得に関する税金は、法人税、住民税と事業税から構成されております。当社と連結国内子会社は、税効果会計を適用しております。税効果会計においては、財務会計と税務会計の資産・負債との間に差異がある場合に、当該差異に係わる繰延税金資産及び繰延税金負債が、当該差異の解消が見込まれる会計年度に適用される税率を用いて計算されます。

j. リース会計

リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係わる方法に準じた会計処理によっております。

k. その他資産

連結調整勘定は、5年間及び20年間で均等償却しております。連結調整勘定償却は、連結損益計算書上の営業費用に含まれております。

l. 一株当たり当期純利益

一株当たり当期純利益は、各期中における平均発行済株式数を基準として計算されます。

m. 貸倒引当金

債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(8)

n. 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、2004年3月期末における退職給付債務、年金資産及び信託資産の見込額に基づき、2004年3 月期末において発生していると認められる額を計上しております。過去勤務債務は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（14年）による定額法により費用処理しております。数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（14年）による定額法により翌連結会計年度から費用処理しております。

当社及び一部の国内連結子会社は、確定給付企業年金法の施行に伴い、厚生年金基金の代行部分について、2003年4月1日に厚生労働大臣から将来分支給義務免除の認可を受けました。これに伴い、当社及び一部の国内連結子会社は、「退職給付会計に関する実務指針（中間報告）」（日本公認会計士協会会計制度委員会

報告第13号）第47−2項に定める経過措置を適用し、当該認可の日において代行部分に係る退職給付債務の消滅を認識いたしました。

これにより、営業外収益（厚生年金基金代行部分返上益）が 3,962百万円（37百万米ドル）増加し、税引前当期純利益が同額増加しております。

なお、2004年3月期末における返還相当額は、6,480百万円

（61百万米ドル）であります。

o. ポイントサービス引当金

将来の「auポイントプログラム」等ポイントサービスの利用による費用負担に備えるため、利用実績率に基づき翌連結会計年度以降に利用されると見込まれるポイントに対する所要額を計上しております。

3. 有価証券の時価情報

2004年3月期末での時価のある有価証券の連結貸借対照表計上額、時価、評価損益は以下のとおりです。満期保有目的の債権で時価のあるもの

単位：百万円単位：百万米ドル

連結貸借連結貸借

2004 対照表計上額時価評価益（損）対照表計上額時価評価益（損）

時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの

合計

$ –

–

$ –

0

$ 0

$ –

0

$ 0

¥ –

–

¥ –

18

¥ 18

¥ –

18

¥ 18

連結貸借連結貸借

2004 取得原価対照表計上額評価益（損）取得原価対照表計上額評価益（損）

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

合計

$ 196 0

$ 196

$ 236 4

$ 240

$ 40 4

$ 44

¥ 20,694 (3)

¥ 20,691

¥ 24,932 438

¥ 25,370

¥ 4,238 441

¥ 4,679 その他の有価証券で時価のあるもの

2004 売却金額総売却益総売却損売却金額総売却益総売却損

売却したその他有価証券 ¥ 35,175 ¥ 5,589 ¥ 10,717 $ 333 $ 53 $ 101 当連結会計年度中に売却したその他有価証券

(9)

2004 連結貸借対照表計上額連結貸借対照表計上額

その他の有価証券非上場株式非上場社債 CP 合計

$ 62 50 449

$ 561

¥ 6,550 5,234 47,495

¥ 59,279

1年超 5年超 1年超 5年超

1年以内 5年以内 10年以内 10年超 1年以内 5年以内 10年以内 10年超債券

社債その他その他有価証券

合計

$ 50 – –

$ 50

$ –

– –

$ –

$ 3

0 –

$ 3

$ –

450 –

$ 450

¥ 5,234 – –

¥ 5,234

¥ –

– –

¥ –

¥ 305 49 –

¥ 354

¥ –

47,531 –

¥ 47,531 時価評価されていない有価証券

その他の有価証券のうち満期があるもの及び満期保有目的の債券の連結決算日後における償還予定額

4. 短期借入金と長期負債

2004年3月期末における短期銀行借入金は、4,277百万円（40百万米ドル）です。また、2004年3月期において短期借入金に適用された平均金利は3.19％でした。

2003年3月期末及び2004年3月期末における長期負債は以下のとおりです。

2004年から2010年までが満期である無担保国内普通社債で年利が0.435％から2.57％までのもの

2005年から2017年までが満期である一般担保付社債で年利が2.30％から3.20％までのもの（＊）

社債総額銀行借入金

最長2020年満期平均年利は1.91％その他の有利子負債

社債総額と銀行借入及びその他有利子負債 1年以内満期のもの

（＊）当社は、当該社債に対して一般担保として全体の資産を提供しております。

2004

$ 2,215 1,039

$ 3,254

$ 7,791 77

$ 7,868

$ 11,122 2,621

$ 8,501 2004

¥ 234,125 109,800

¥ 343,925

¥ 823,439 8,124

¥ 831,563

¥ 1,175,488 277,044

¥ 898,444 2003

¥ 236,500 139,800

¥ 376,300

¥ 1,099,924 15,045

¥ 1,114,969

¥ 1,491,269 275,455

¥ 1,215,814

(10)

単位：百万円単位：百万米ドル各3月期

2005年 2006年 2007年 2008年 2009年以降

2004

$ 2,621 2,301 2,168 2,351 1,681

$ 11,122 2004

¥ 277,044 243,220 229,078 248,433 177,713

¥ 1,175,488

単位：百万円単位：百万米ドル長期借入金

1年以内に期限到来の固定負債ケーブル契約履行保証

工場財団定期預金

2004

$ 110 33 0

$ 143

$ 241 1

$ 242 2004

¥ 11,601 3,514 47

¥ 15,162

¥ 25,518 47

¥ 25,565 2004年3月期末における長期負債の償還年度は以下のとおりです。

2004年3月期末における担保資産及び担保付き債務は以下のとおりです。

5. 偶発債務

2003年3月期末及び2004年3月期末における当社の偶発債務は以下のとおりです。

当社の債務保証関連会社債務

KDDI 海底ケーブルシステム（株）のケーブルシステム供給契約 KDDI アメリカの事務所賃貸契約

その他

2004

$ 0

1,223 5 0

$ 1,228 2004

¥ 45

129,203 533 1

¥ 129,782 2003

¥ 215 146,526 765 –

¥ 147,506

単位：百万円単位：百万米ドル目黒ビル売却益

社宅・寮等厚生施設売却益社宅・寮等厚生施設売却損その他

2004

$ (23) (4) 5 3 2004

¥ (2,385) (451) 507 301 6. 有形固定資産売却損益

2004年3月期における有形固定資産売却損益は以下のとおりです。

(11)

8. リース取引借主側

リース物件の所有権が移転すると認められるもの以外のファイナンス･リース取引

2003年3月期末及び2004年3月期末における取得価額相当額（利子を含む）、減価償却累計相当額及び期末残高相当額は以下のとおりです。

取得価額減価償却期末残高取得価額減価償却期末残高取得価額減価償却期末残高相当額累計相当額相当額相当額累計相当額相当額相当額累計相当額相当額

2003 2004 2004

工具、器具及び備品

その他 ^$ ⁴²⁵34

$ 459

$ 643 11

$ 654

$ 1,068 45

$ 1,113

¥ 44,962 3,595

¥ 48,557

¥ 67,885 1,158

¥ 69,043

¥ 112,847 4,753

¥ 117,600

¥ 61,757 3,996

¥ 65,753

¥ 89,285 675

¥ 89,960

¥ 151,043 4,671

¥ 155,714

2003年3月期末及び2004年3月期末における未経過リース料相当額は以下のとおりです。

1年以内 1年超

2004

$ 201 258

$ 459 2004

¥ 21,273 27,284

¥ 48,557 2003

¥ 26,391 39,362

¥ 65,753

2003年3月期末及び2004年3月期末における支払リース料及び減価償却費相当額は以下のとおりです。

支払リース料減価償却費相当額

減価償却費は、残存価格ゼロで定額法を使ってリース期間で計算

2004

$ 245 245 2004

¥ 25,856 25,856 2003

¥ 29,966 29,966

オペレーティング･リース取引

2003年3月期末及び2004年3月期末における中途解約不能なオペレーティング・リース取引の未経過リース料は以下のとおりです。

1年以内 1年超

2004

$ 184 731

$ 915 2004

¥ 19,472 77,199

¥ 96,671 2003

¥ 20,154 100,282

¥ 120,436

単位：百万円単位：百万米ドル機械設備

空中線設備建物その他

2004

$ 179 165 228 167 2004

¥ 18,910 17,434 24,087 17,599 7. 固定資産除却損

2004年3月期における固定資産除却損は主にマイクロ波伝送路設備除却によるもので内訳は以下のとおりです。

(12)

貸主側

リース物件の所有権が移転すると認められるもの以外のファイナンス･リース取引

2003年3月期末及び2004年3月期末における取得価額相当額（利子を含む）、減価償却累計相当額及び期末残高相当額は以下のとおりです。

2003年3月期末及び2004年3月期末における未経過リース料相当額は以下のとおりです。

2003年3月期末及び2004年3月期末における受取リース料及び減価償却費相当額は以下のとおりです。

9. デリバティブ取引

外国為替や金利の変動リスクを軽減する目的で、当社及び連結子会社は金融契約を締結しております。 2004年3月期末における未決済金融契約の詳細は以下のとおりです。

2004 契約額時価評価損益契約額時価評価損益

金利スワップ契約関連受取固定･支払変動

支払固定･受取変動 ^$$ (1)¹

$ 1

$ (1)

$ 19

$ 38

¥ 133

¥ (75)

¥ 133

¥ (75)

¥ 2,000

¥ 4,000

取得価額減価償却期末残高取得価額減価償却期末残高取得価額減価償却期末残高相当額累計相当額相当額相当額累計相当額相当額相当額累計相当額相当額

2003 2004 2004

工具、器具及び備品

その他 ^$ ⁷1

$ 8

$ 13 1

$ 14

$ 20 2

$ 22

¥ 714 102

¥ 816

¥ 1,404 101

¥ 1,505

¥ 2,118 203

¥ 2,321

¥ 1,217 155

¥ 1,372

¥ 1,755 193

¥ 1,948

¥ 2,972 347

¥ 3,319

1年以内 1年超

2004

$ 4

4

$ 8

2004

¥ 443 437

¥ 880 2003

¥ 636 841

¥ 1,477

受取リース料減価償却費相当額

2004

$ 6

6 2004

¥ 659 613 2003

¥ 781 728

10. 株主資本

日本の商法は、金銭配当金及び親会社や日本の連結子会社による連結剰余金からの分配金合計額のうち最低10％に相当する金額を、連結貸借対照表の連結剰余金に含まれる法定準備金へ計上することを要求します。法定準備金が資本金の25％に達した場合は、追加計上の必要がありません。法定準備金は、前期末時点で 12,167百万円、2004年3月期末時点で12,676百万円（120 百万米ドル）に達しております。

この法定準備金は、配当金の支払に利用できません。例外とし

て、取締役会決議により資本組入れが行われること及び株主総会決議により欠損金を補填するためだけに取り崩されます。

商法では、原則として新株の発行総額は全て資本金で処理することが要求されます。しかし、当社は、取締役会決議により、新株の発行総額のうち50％を超えない金額を資本準備金としております。

次に（i）普通株式で発行された新株発行価額のうち（ii）当該新株発行の額面と資本準備金の合計額を超える額は、取締役会決議により株主への払戻しの形式で分配することができます。

(13)

11. 研究開発費

2003年3月期及び2004年3月期における費用計上した研究開発費は、それぞれ10,459百万円、13,340百万円（126百万米ドル）です。

12. 税効果会計

2004年3月期末において繰延税金資産及び繰延税金負債を計算するのに用いる法定実効税率は41.9％です。

2003年3月期末及び2004年3月期末における、繰延税金資産及び繰延税金負債の主な構成要素の分析は以下のとおりです。

繰延税金資産減価償却費超過額貸倒引当金繰入超過額固定資産除却損否認額棚卸資産評価損否認額退職給付引当（一時金）超過額退職給付引当（年金）超過額賞与引当金繰入超過額未払費用否認額未払事業税繰越欠損金未実現利益

ポイントサービス引当金その他

繰延税金資産小計評価性引当額繰延税金資産合計繰延税金負債

特別償却準備金退職給付信託設定益その他有価証券評価差額金在外関係会社留保利益その他

繰延税金負債合計繰延税金資産の純額

2004

$ 69

65 51 15 199 25 57 73 59 424 51 69 71 1,228 (517)

$ 711

$ (13) (193) (76) (10) (14)

$ (306)

$ 405 2004

¥ 7,269 6,858 5,350 1,601 20,997 2,644 6,007 7,700 6,265 44,780 5,393 7,316 7,546 129,726 (54,635)

¥ 75,091

¥ (1,353) (20,367) (8,027) (1,066) (1,481)

¥ (32,294)

¥ 42,797 2003

¥ 5,194 8,377 3,765 4,497 18,548 3,696 5,639 13,167 – 54,534 7,363 6,434 7,476 138,690 (65,752)

¥ 72,938

¥ (1,476) (20,367) (936) (1,409) (1,695)

¥ (25,883)

¥ 47,055

2004年3月期において、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

法定実効税率 41.9%

IT投資促進税制 (2.5)%

繰越欠損金の充当 (5.1)%

連結調整勘定償却 0.8%

その他 0.9%

税効果会計適用後の法人税等の負担率 36.0%

(14)

13. 退職給付

当社及び連結子会社は、厚生年金基金制度、確定給付企業年金基金制度、退職一時金制度及び退職給付信託を設けております。 2004年3月期末における退職給付債務等の内容は以下のとおりです。

単位：百万円単位：百万米ドル退職給付債務

年金資産退職給付信託未認識過去勤務債務未認識数理計算上の差異前払年金費用

退職給付引当金

2004

$ (2,480) 1,599

78

$ (803) (105) 828 (187)

$ (267) 2004

¥ (262,103) 168,999

8,265

¥ (84,839) (11,045) 87,534 (19,855)

¥ (28,205) 2004年3月期末における退職給付費用の内訳は以下のとおりです。

単位：百万円単位：百万米ドル勤務費用

利息費用期待運用収益

過去勤務債務の費用処理額数理計算上の費用処理額

退職給付費用

2004

$ 86

49 (25)

(8) 94

$ 196 2004

¥ 9,063 5,179 (2,660)

(822) 9,965

¥ 20,725 退職給付債務等の計算基礎は以下のとおりです。

割引率 2.0%

期待運用収益率主として2.5%

退職給付信託に係る期待運用収益率 0%

退職給付見込額の期間配分方法期間定額基準

過去勤務債務の処理年数 14年

数理計算上の差異の処理年数翌連結会計年度から14年

注記：2003年4月1日に、当社及び国内子会社は、2000年10月の合併以降も継続されていた旧KDD、旧IDO及び旧（株）エーユー各社の適格退職年金制度を統合し、新しい確定給付型企業年金制度である「KDDI企業年金基金」を設立しました。

また、合併後も継続されていた厚生年金基金（旧DDI、旧（株）エーユー（旧関西セルラー電話（株）を除く）、沖縄セルラー電話（株）及びDDI ポケット（株）の制度）につきましても、2004年4月1日に、「KDDI企業年金基金」に統合しました。

14. セグメント情報

2003年3月期及び2004年3月期における事業の種類別セグメント情報は以下のとおりです。単位：百万円ネットワーク&

2003年3月期ソリューション携帯電話 PHS その他合計消去連結

Ⅰ 売上高及び営業利益（損失）：外部顧客に対する売上高セグメント間の内部売上高計

営業費用営業利益（損失）

Ⅱ 資産、減価償却費及び資本的支出：資産

減価償却費

¥2,785,343 – 2,785,343 2,644,690

¥ 140,653

¥2,782,039 388,969

¥ –

(136,278) (136,278) (141,505)

¥ 5,227

¥ (275,480)

¥2,785,343 136,278 2,921,621 2,786,195

¥ 135,426

¥3,057,519

¥ 58,975 31,613 90,588 92,813

¥ (2,225)

¥ 61,954

¥ 194,332 3,247 197,579 177,312

¥ 20,267

¥ 226,016

¥1,925,253 12,163 1,937,416 1,883,725

¥ 53,691

¥1,476,959

¥ 606,783 89,255 696,038 632,345

¥ 63,693

¥1,292,590

(15)

単位：百万円 BBC&

減価償却費資本的支出

¥2,846,098 – 2,846,098 2,553,993

¥ 292,105

¥2,639,581 365,700 279,179

¥ –

(146,978) (146,978) (150,092)

¥ 3,114

¥ (301,446) (7,180) (811)

¥2,846,098 146,978 2,993,076 2,704,085

¥ 288,991

¥2,941,027 372,880 279,990

¥ 31,281 35,319 66,600 66,510

¥ 90

¥ 50,523 3,036 711

¥ 181,036 2,981 184,017 162,924

¥ 21,093

¥ 192,424 38,707 12,308

¥2,087,283 8,450 2,095,733 1,844,732

¥ 251,001

¥1,440,926 242,565 198,754

¥ 546,498 100,228 646,726 629,919

¥ 16,807

¥1,257,154 88,572 68,217

注記：1. 事業区分の方法及び区分に属する主要なサービス等の名称

事業区分営業種目

BBC&ソリューション国内・国際通信サービス、インターネットサービス、ハウジングサービス等

携帯電話携帯電話サービス、携帯電話端末販売

PHS PHSサービス、PHS端末販売

その他通信設備工事、情報通信機器・システムの販売、研究・先端技術開発等 2. 事業区分の名称変更

「BBC＆ソリューション」は2003年3月期では「ネットワーク＆ソリューション」と表示しておりましたが、2003年4月に組織改正を行い、

「ブロードバンド・コンシューマ（BBC）事業本部」が新設されたことから名称を変更いたしました。 3. 所在地別及び海外売上高セグメント情報は、連結売上高の10％未満であるため、記載を省略しております。

単位：百万円単位：百万米ドル配当金（2,400円 = 22.71米ドル）

役員賞与

$ 96

1

¥ 10,114 73 15. 後発事象

a, 取締役会で提案された当社の2004年3月期における利益処分案は、2004年6月24日に開催されました株主総会で承認されました。単位：百万米ドル

BBC&

減価償却費資本的支出

$ 26,929 - 26,929 24,165

$ 2,764

$ 24,975 3,460 2,641

$ -

(1,390) (1,390) (1,420)

$ 30

$ (2,852) (68) (8)

$ 26,929 1,390 28,319 25,585

$ 2,734

$ 27,827 3,528 2,649

$ 296 334 630 629

$ 1

$ 478 29 7

$ 1,713 28 1,741 1,542

$ 199

$ 1,821 366 116

$ 19,749 80 19,829 17,454

$ 2,375

$ 13,633 2,295 1,881

$ 5,171 948 6,119 5,960

$ 159

$ 11,895 838 645

b, 当社は、2004年6月21日開催の取締役会において、当社の連結子会社であるDDIポケット（株）のPHS事業全部をカーライル・グループ、京セラ（株）及び当社が出資するコンソーシアムに譲渡

することを決議し、同日譲渡契約を締結いたしました。本件の概要は次のとおりであります。

(16)

（1）事業譲渡の目的

DDIポケットは、モバイルデータ通信において、いち早く定額制を導入するなど、将来性のあるマーケットにおいて独自のポジションを築き上げてきており、業績面でも2002年3月期から3期連続で最終黒字を達成するとともに、安定したフリー・キャッシュ・フローを生み出すなど、これまで、当社グループの連結業績に大きく貢献してきました。

今後も、DDIポケットのPHS事業は、新たなリソースを投入すれば、引き続き成長が期待できる事業分野と評価しておりますが、当社グループのリソースには限界がある事を考慮に入れると、外部から新たな資本を投入し、更なる事業拡大を目指すことが、お客様にとってもDDIポケットにとっても最もメリットのある選択肢と考えました。

また、当社にとっても、事業の選択と集中の観点から、好調な au事業に経営資源を集中し、携帯電話市場における競争力を一層強化することが更なる企業価値の向上を図る上で、最良の選択と判断しました。

今回の合意締結は、DDIポケットによるPHS事業における中長期的な競争優位性及び拡大余地を高く評価したカーライル・グループが、基地局、端末メーカーとして日本のPHS技術の発展に大きく寄与してきた京セラ（株）とコンソーシアムを組み、当社に対して打診してきた資本参加の提案を受け入れたものです。

（2）事業譲渡先の概要

カーライル・グループ、京セラ（株）及び当社からなるコンソーシアムに事業譲渡いたします。新会社の株主構成は、カーライル・グループ（60％）、京セラ（株）（30％）、当社（10％）となります。

＜カーライル・グループ概要＞

代表者：ルイス・ガースナー（日本における代表者安達保）住所：米国ワシントンD.C.

（1001 Pennsylvania Ave., N.W. Suite 220 South, Washington, D.C.）

事業内容 : 投資業務（プライベート・エクイティ・ファンド）

＜京セラ（株）の概要＞代表者：西口泰夫

住所：京都府京都市伏見区竹田鳥羽殿町6

事業内容：ファインセラミック関連事業、電子デバイス関連事業、機器関連事業等

当社との関係：当社の株主（所有株式数の割合 13.50％）

（3）事業譲渡する子会社の概要名称：DDIポケット（株）代表者：山下孟男

住所：東京都港区虎ノ門三丁目4番7号設立年月日：1994年7月1日

事業内容：電気通信事業（PHS事業）資本金：75,251百万円

発行済み株式数：250,420株決算期：3月

従業員数：818名（2004年3月末現在）